Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die betriebliche Altersversorgung setzt sich aus beitragsorientierten und leistungsorientierten Versorgungssystemen zusammen. Im Berichtsjahr sind 10 Mio. € (Vorjahr: 11 Mio. €) in beitragsorientierte Versorgungssysteme eingezahlt worden.

Im Rahmen von Contractual Trust Arrangements (CTA) wurde Anfang November 2008 Vermögen in Höhe von 1.398 Mio. € auf einen Treuhänder, den RWE Pensionstreuhand e.V., zur externen Finanzierung von Teilen der betrieblichen Altersversorgung übertragen. Da die übertragenen Mittel als Planvermögen im Sinne von IAS 19 zu qualifizieren sind, wurden zum 31. Dezember 2008 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit den übertragenen Vermögenswerten saldiert. Dadurch verminderten sich die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen entsprechend.

Die Rückstellung für leistungsorientierte Versorgungssysteme wird nach versicherungsmathematischen Methoden ermittelt. Dabei werden folgende Rechnungsannahmen zugrunde gelegt:

Die erwarteten Renditen des Planvermögens wurden in Abhängigkeit von der jeweiligen Vermögenskategorie bestimmt. Die erwarteten Erträge aus Anlagen in Aktien spiegeln unter Berücksichtigung der derzeitigen Zusammensetzung des Aktienportfolios die im langjährigen Mittel in den jeweiligen Branchen und geografischen Märkten beobachtete Performance wider. Die erwarteten Erträge aus festverzinslichen Wertpapieren wurden aus sachgerecht ausgewählten Notierungen und Indizes nach anerkannten Methoden abgeleitet. Die erwarteten Erträge aus Immobilien wurden entsprechend der jeweiligen durch vertragliche Bindungen und örtliche Marktgegebenheiten bestimmten Vermarktungsmöglichkeiten ermittelt.

Die Pensionsrückstellungen leiten sich wie folgt ab:

Die bis zum 31.12.2008 entstandenen versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste betrugen ohne Berücksichtigung von Steuern -5.181 Mio. € (31.12.2007: -3.866 Mio. €).

Die tatsächlichen Vermögensergebnisse der Fonds betrugen in Summe -1.372 Mio. € (Vorjahr: 190 Mio. €).

Der 2007 nachverrechnete Dienstzeitaufwand resultierte im Wesentlichen aus der Erhöhung des Renteneintrittsalters durch das deutsche Altersgrenzenanpassungsgesetz. Diese Gesetzesänderung führte zu einer Verkürzung der für die Pensionsrückstellungen maßgeblichen Rentenbezugsdauern, da im RWE-Konzern der Bezug der gesetzlichen Altersrente i.d.R. Voraussetzung für die Inanspruchnahme von Betriebsrenten ist. Im Berichtsjahr betraf der nachverrechnete Dienstzeitaufwand eine Plankürzung.

Seit 2005 haben sich der Barwert der Versorgungsansprüche, der beizulegende Zeitwert des Planvermögens und der Fehlbetrag des Plans folgendermaßen entwickelt:

Im Berichtsjahr und in den Vorjahren ergaben sich folgende erfahrungsbedingte Anpassungen bei den Barwerten der Versorgungsansprüche und den Zeitwerten von Planvermögen:

Die erfahrungsbedingten Anpassungen bei den Barwerten der Versorgungsansprüche stellen einen Teil der auf die Versorgungsansprüche entfallenden versicherungsmathematischen Gewinne oder Verluste des jeweiligen Jahres dar. Die erfahrungsbedingten Anpassungen bei den Zeitwerten der Planvermögen sind mit den auf das Planvermögen entfallenden versicherungsmathematischen Gewinnen oder Verlusten des jeweiligen Jahres gleichzusetzen.

Im Geschäftsjahr 2009 werden voraussichtlich 207 Mio. € in leistungsorientierte Pläne eingezahlt.